大連市高新園區(qū)黃浦路911號
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各市人民政府，省政府各廳委、各直屬機構(gòu)：
為深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于金融工作的重要講話精神，搶抓資本市場設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的改革機遇，加大企業(yè)上市扶持力度，壯大上市公司隊伍，營造全省企業(yè)上市工作新局面，更好發(fā)揮資本市場服務(wù)遼寧經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的作用，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)就進(jìn)一步推動企業(yè)上市工作提出如下意見。
一、加大企業(yè)上市扶持力度
（一）降低企業(yè)股改上市成本。各市要加快推動本地區(qū)規(guī)模以上企業(yè)開展股份制改造，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范化發(fā)展。各級稅務(wù)部門要嚴(yán)格執(zhí)行財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于支持企業(yè)改制重組有關(guān)契稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅和增值稅等相關(guān)減免與稅務(wù)處理政策，落實好研究開發(fā)費用稅前加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠等政策。各級財政部門要結(jié)合實際對上市后備企業(yè)給予一定獎勵，切實降低企業(yè)股份制改造成本。上市后備企業(yè)因歷史原因未辦理產(chǎn)權(quán)證的，各級自然資源部門本著實事求是、尊重歷史的原則，結(jié)合各企業(yè)占有土地的實際情況，按照特事特辦的要求，簡化辦事程序，盡快辦理不動產(chǎn)權(quán)證。全面落實國家收費基金優(yōu)惠政策，涉企收費項目一律按規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)征收。（責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省財政廳、省自然資源廳等有關(guān)單位，各市政府；以下均需各市政府落實，不再列出）
（二）給予企業(yè)上市發(fā)債費用補助。充分發(fā)揮省產(chǎn)業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導(dǎo)基金作用，引導(dǎo)和聚集各類資金投資省內(nèi)企業(yè)，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運作，提高企業(yè)對接多層次資本市場融資能力。省財政部門按規(guī)定對企業(yè)利用資本市場融資支付的券商保薦費、會計審計費、法律服務(wù)費、資產(chǎn)評估費等中介費用，在完成股份制改造、輔導(dǎo)備案、申報材料等環(huán)節(jié)給予補助，降低企業(yè)融資成本，其中，對在境內(nèi)科創(chuàng)板首發(fā)上市的企業(yè)給予總額1500萬元補助；對在境內(nèi)主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市的企業(yè)給予總額1000萬元補助；對在境外交易所市場首發(fā)上市的企業(yè)給予一次性1000萬元補助；對在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（新三板）掛牌的企業(yè)給予一次性150萬元補助，掛牌后實現(xiàn)股權(quán)融資的，按照融資額的1%給予500萬元補助；對在境內(nèi)借殼上市并將注冊地遷入遼寧（或外省上市公司注冊地遷入遼寧）的企業(yè)給予一次性1000萬元補助；通過證券交易所成功發(fā)行公司債、雙創(chuàng)債、資產(chǎn)證券化等實現(xiàn)債券融資的，按照融資額的2‰，給予500萬元補助。具體資金管理辦法由省金融監(jiān)管局與省財政廳等部門共同研究制定。有條件的市可根據(jù)本地區(qū)實際，建立配套獎勵資金。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，省財政廳等有關(guān)部門配合）
（三）爭取國家政府類專項資金支持。支持上市后備企業(yè)通過省發(fā)展改革委、省工業(yè)和信息化廳、省科技廳等相關(guān)部門向國家部委爭取國家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、國家中小企業(yè)發(fā)展基金、國家重點研發(fā)計劃等各類專項資金和省級各類政策性扶持資金。支持上市后備企業(yè)利用省產(chǎn)業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導(dǎo)基金直投基金和民營科技型企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展基金，擴大企業(yè)發(fā)展規(guī)模。（責(zé)任單位：省發(fā)展改革委、省工業(yè)和信息化廳、省科技廳、省財政廳等有關(guān)部門）
（四）給予項目用地支持。上市后備企業(yè)在股份制改造過程中對原以劃撥方式取得的工業(yè)土地，以出讓方式處置的，依法辦理有償手續(xù)。建設(shè)符合我省確定的優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)且用地集約的工業(yè)項目，在確定土地出讓底價時可按不低于所在地土地等別相對應(yīng)《全國工業(yè)用地出讓價標(biāo)準(zhǔn)》的70%執(zhí)行。對企業(yè)首發(fā)上市募集資金的投資計劃項目用地，各地區(qū)要予以大力支持，積極安排用地指標(biāo)，限時辦理核準(zhǔn)預(yù)審，及時報批、供地。每新增1戶上市公司，省自然資源管理部門在下一年度建設(shè)用地計劃分解中，給予上市公司所在地縣（市、區(qū)）政府300畝新增建設(shè)用地計劃指標(biāo)獎勵。（責(zé)任單位：省自然資源廳）
（五）加大融資支持力度。省金融監(jiān)管局和各市要依法推動銀行等金融機構(gòu)對上市后備企業(yè)制定綜合融資方案，開展靈活多樣的組合融資，提供信用貸款、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、擔(dān)保貸款、并購貸款等服務(wù)。對于幫助遼寧企業(yè)在境內(nèi)外首發(fā)上市、新三板掛牌（或融資1000萬元以上）、債券發(fā)行及上市公司再融資、紓解上市公司流動性風(fēng)險的證券公司等中介機構(gòu)給予20萬至100萬元資金獎勵，具體按照《全省金融機構(gòu)支持民營企業(yè)發(fā)展獎勵辦法》執(zhí)行，鼓勵各市根據(jù)本地實際給予配套資金獎勵。支持全省各級政策性擔(dān)保機構(gòu)對上市后備企業(yè)提供融資增信服務(wù)。鼓勵上市后備企業(yè)參與遼寧科技企業(yè)投融資常態(tài)化路演等融資推介活動，促進(jìn)企業(yè)與投資機構(gòu)對接。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，省財政廳等有關(guān)部門配合）
二、優(yōu)化企業(yè)上市服務(wù)環(huán)境
（六）完善“綠色通道”機制。各地區(qū)、各部門要樹立主動服務(wù)意識，簡化流程，優(yōu)化服務(wù)，為上市后備企業(yè)開辟服務(wù)“綠色通道”。涉及到具體問題和困難，由相關(guān)市政府建立問題清單，加強跟蹤督辦，全力幫助協(xié)調(diào)解決。對上市后備企業(yè)股改上市中涉及到的土地、房產(chǎn)、稅務(wù)、國資、工商、環(huán)保和項目立項等審批事項或者出具證明文件等事宜，相關(guān)部門要按規(guī)定限時辦結(jié)。各級行政執(zhí)法部門履職過程中，對“在審”“備案”及上市后備企業(yè)進(jìn)行相關(guān)檢查時，在依法合規(guī)情況下，考慮企業(yè)處于上市特殊時期，應(yīng)以幫助整改規(guī)范為主，盡量避免對企業(yè)上市造成負(fù)面影響。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，省自然資源廳、省稅務(wù)局、省國資委、省市場監(jiān)管局、省生態(tài)環(huán)境廳、省發(fā)展改革委等有關(guān)部門配合）
（七）依法妥善徹底解決歷史遺留問題。對企業(yè)股改上市中涉及的土地房產(chǎn)確權(quán)、稅費繳納、股權(quán)糾紛、知識產(chǎn)權(quán)糾紛、證照補辦和行政許可不銜接等歷史遺留問題，以及股改上市前3年生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的需要規(guī)范的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時給予政策指導(dǎo)與支持，在依法依規(guī)的前提下，提出具體處理意見，協(xié)助企業(yè)完善相關(guān)手續(xù)。對法律、法規(guī)、規(guī)章、政策沒有明確規(guī)定的特殊問題，相關(guān)部門要按照尊重歷史、解決問題、有利于企業(yè)發(fā)展、充分保護(hù)投資者主體和其他相關(guān)主體利益的原則，“一事一議”“一企一策”、妥善處理。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，省自然資源廳、省稅務(wù)局、省國資委、省工業(yè)和信息化廳、省市場監(jiān)管局等有關(guān)部門配合）
（八）發(fā)揮區(qū)域股權(quán)市場培育功能。進(jìn)一步發(fā)揮區(qū)域股權(quán)市場培育企業(yè)上市功能，推進(jìn)區(qū)域股權(quán)市場以股改規(guī)范、融資引智、并購重組為重點，構(gòu)建立體化、一條龍服務(wù)體系，提高綜合服務(wù)能力。鼓勵企業(yè)到區(qū)域股權(quán)市場掛牌規(guī)范，支持各級政府采取資金補貼或購買服務(wù)等方式，降低企業(yè)掛牌和培育成本。鼓勵區(qū)域股權(quán)市場聯(lián)合證券交易所合作建立企業(yè)掛牌上市培育基地，對有上市意愿的掛牌企業(yè)開展掛牌上市基礎(chǔ)培育工作，加快掛牌上市融資進(jìn)程。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭,遼寧證監(jiān)局等有關(guān)部門配合）
（九）提升中介機構(gòu)服務(wù)水平。支持證券公司等中介機構(gòu)在遼寧開展業(yè)務(wù)。企業(yè)與中介機構(gòu)簽訂股改上市等協(xié)議的，在15個工作日內(nèi)告知省金融監(jiān)管局。各市要對中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況依法開展評估，并將評估結(jié)果報省金融監(jiān)管部門和證監(jiān)部門，由省金融監(jiān)管部門會同證監(jiān)部門建立中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)誠信檔案，按規(guī)定采取通報執(zhí)業(yè)情況、列入失信中介服務(wù)機構(gòu)管理名單等形式，促進(jìn)中介機構(gòu)提升服務(wù)水平和執(zhí)業(yè)質(zhì)量。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局等有關(guān)部門配合）
（十）加強企業(yè)上市宣傳培訓(xùn)。各市要加強對國家有關(guān)資本市場政策法規(guī)和上市規(guī)則的宣傳，及時通報資本市場要求和發(fā)展動態(tài)，報道企業(yè)上市成功案例，激發(fā)企業(yè)上市積極性。省金融監(jiān)管局及各市要聯(lián)合證監(jiān)部門、證券交易所、中介機構(gòu)等，通過資本市場培訓(xùn)班、講座、研討會等形式，為上市后備企業(yè)提供全方位、多渠道的專業(yè)化培訓(xùn)，引導(dǎo)企業(yè)股改上市。省金融監(jiān)管局要加強對各市政府及省直相關(guān)職能部門工作人員的培訓(xùn)，提高服務(wù)企業(yè)上市工作業(yè)務(wù)能力。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局等有關(guān)部門配合）
三、完善上市工作保障機制
（十一）開展后備企業(yè)分層梯次培育。按照“培育一批、輔導(dǎo)一批、申報一批”的工作思路，對上市后備企業(yè)進(jìn)行分類排序，分層培育，有計劃、分階段推進(jìn)企業(yè)上市工作，積極構(gòu)建梯次推進(jìn)格局。支持主業(yè)突出、盈利水平高、市場前景好的龍頭企業(yè)到主板、中小企業(yè)板上市，支持科技含量高、成長性強的企業(yè)到創(chuàng)業(yè)板上市，支持符合國家戰(zhàn)略、掌握核心技術(shù)、市場認(rèn)可度高且達(dá)到相當(dāng)規(guī)模的創(chuàng)新企業(yè)到科創(chuàng)板上市，鼓勵適合到境外上市的外向型企業(yè)赴境外上市。加強與境內(nèi)外證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的信息交流和工作聯(lián)系，提升我省企業(yè)利用多層次資本市場能力。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局等有關(guān)部門配合）
（十二）建立省上市后備企業(yè)庫。將省內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、主營業(yè)務(wù)突出、競爭能力較強、盈利水平較好的上市后備企業(yè)納入省上市后備企業(yè)庫。各市和省直部門每年9月底前向省金融監(jiān)管部門報送本地區(qū)、本領(lǐng)域優(yōu)質(zhì)擬上市企業(yè)，省金融監(jiān)管部門會同證監(jiān)部門、券商等中介機構(gòu)專家按規(guī)定共同篩選確定進(jìn)入省上市后備企業(yè)庫企業(yè)名單，實行動態(tài)管理，每年調(diào)整1次。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局等有關(guān)部門配合）
（十三）加強企業(yè)科創(chuàng)板上市融資。省金融監(jiān)管部門會同證監(jiān)、科技等部門對標(biāo)上海證券交易所科創(chuàng)板上市標(biāo)準(zhǔn)，做好科創(chuàng)板后備企業(yè)的培育和篩選，提供上市前后的服務(wù)保障，支持全省科創(chuàng)企業(yè)通過資本市場做大做強。聚焦新一代信息技術(shù)、高端裝備制造和新材料、新能源及節(jié)能環(huán)保、生物醫(yī)藥等國家重點鼓勵發(fā)展領(lǐng)域企業(yè)，加強對后備企業(yè)的走訪，“一企一策”提高企業(yè)科創(chuàng)板上市效率。鼓勵證券公司、基金機構(gòu)等市場主體加強對科創(chuàng)企業(yè)的資源投入。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，省科技廳、遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局等有關(guān)部門配合）
（十四）支持“飛地經(jīng)濟”園區(qū)企業(yè)上市發(fā)展。落實省委、省政府關(guān)于加快民營經(jīng)濟發(fā)展、支持“飛地經(jīng)濟”發(fā)展的部署要求，支持“飛地經(jīng)濟”園區(qū)發(fā)展新動能、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)，符合條件的“飛地經(jīng)濟”園區(qū)企業(yè)納入梯次培育。各市要加強對民營和“飛地經(jīng)濟”園區(qū)企業(yè)的培育，加大對民營和“飛地經(jīng)濟”園區(qū)企業(yè)的資本市場宣傳和培訓(xùn)力度，推動其通過資本市場直接融資。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，省發(fā)展改革委、遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局等有關(guān)部門配合）
（十五）完善企業(yè)上市工作機制。充分發(fā)揮省金融發(fā)展與穩(wěn)定工作領(lǐng)導(dǎo)小組作用，不定期召開會議，統(tǒng)籌推進(jìn)全省企業(yè)上市工作，及時通報企業(yè)上市進(jìn)展及國家政策情況，實現(xiàn)信息共享。各市要建立相應(yīng)議事協(xié)調(diào)機構(gòu)，確定部門職責(zé)，保障人員經(jīng)費，建立健全工作機制，把推進(jìn)企業(yè)上市作為轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、優(yōu)化營商環(huán)境的重要抓手，納入重要議事日程，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，指定專人做好包保企業(yè)上市服務(wù)工作，全程跟蹤并協(xié)調(diào)解決企業(yè)上市過程中遇到的困難和問題。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局等有關(guān)部門配合）
（十六）強化企業(yè)上市工作責(zé)任。省金融發(fā)展與穩(wěn)定工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)上市工作，研究解決企業(yè)上市過程中的重要問題。省金融監(jiān)管局具體牽頭推進(jìn)全省企業(yè)上市工作，協(xié)調(diào)相關(guān)部門解決上市后備企業(yè)的困難和問題。省政府相關(guān)職能部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)分工，主動作為，簡化程序，限時解決企業(yè)股改上市過程中遇到的相關(guān)問題。證監(jiān)部門要加強對證券公司等中介機構(gòu)在輔導(dǎo)過程中的從業(yè)行為監(jiān)管，全面提高遼寧申報企業(yè)質(zhì)量，主動協(xié)調(diào)掌握和宣導(dǎo)企業(yè)上市政策，積極推動上市審核機構(gòu)與上市企業(yè)、相關(guān)部門的互動。（責(zé)任單位：省金融監(jiān)管局牽頭，遼寧證監(jiān)局、大連證監(jiān)局等有關(guān)部門配合）
各市政府要根據(jù)本意見精神，結(jié)合本地區(qū)實際，制定完善本地推進(jìn)企業(yè)上市工作的相關(guān)政策。
遼寧省人民政府辦公廳
2019年9月17日